Бизнес в ОАЭ

Основные налоги и сборы в Катаре

Налоговая система Катара является одной из самых благоприятных в мире, что делает страну привлекательным местом для жизни и ведения бизнеса. Однако, учитывая глобальные тенденции к увеличению налоговой прозрачности и борьбе с уклонением от уплаты налогов, эта система может измениться в будущем.

НДС

В Катаре на данный момент отсутствует НДС. При этом Катар участвует в VAT Agreement of GCC states с 2023 года. Правительство Катара рассматривает возможность его введения в будущем, ожидаемая ставка – 5%.

VAT GCC Agreement: как арабские страны интегрируют региональный налог в свою экономику

В 2016 году страны Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (GCC) подписали Единое соглашение по НДС. 

Соглашение направлено на диверсификацию экономик: страны GCC, где нефть и газ формируют до 80% бюджета, стремятся создать альтернативные источники доходов. НДС стал инструментом для финансирования инфраструктуры, здравоохранения и образования.

Каждая страна GCC сохранила право адаптировать правила под свои нужды. Например, Саудовская Аравия и ОАЭ ввели НДС в 2018 году, Бахрейн — в 2019, тогда как Катар и Оман присоединились позже (2023).

{{testimonial-51}}

Налог на прибыль (CIT)

Налоговая система Катара ориентирована на привлечение иностранных инвестиций, но при этом сохраняются строгие правила для компаний, работающих с природными ресурсами. CIT в Катаре имеет нестандартную структуру, которая заслуживает детального изучения.

Налогообложение по CIT зависит от двух факторов:

  • Национальность владельцев бизнеса (катарские граждане или иностранцы).
  • Сфера деятельности компании (нефтегазовый сектор или другие отрасли).

Кто платит и по каким ставкам

  • Общая ставка налога для компаний (например, торговля, IT, другие услуги): 10% от прибыли..

  • Компании с иностранным участием, работающие в нефтегазовой отрасли, а также занимающиеся разработкой и добычей природных ресурсов: облагаются по ставке 35% от прибыли.
    Иностранные компании обязаны платить CIT. Компании, работающие удаленно или через посредников, также облагаются налогом на прибыль.

Например, если иностранная IT-компания открывает представительство в Дохе и получает доход внутри страны, она платит CIT по ставке 10%. Но если та же компания оказывает услуги клиентам в Катаре без физического присутствия, налог не взимается.

Общий налог на прибыль - 10%

Налог для компаний с иностранным участием.

Налоговая база
Облагается доход, полученный от источников в Катаре, а также доход, полученный от некоторых источников вне Катара, например:

  • от недвижимости
  • в виде роялти
  • от процентов
  • от оплаты за техническое обслуживание

Доход облагается налогом на прибыль до тех пор, пока такой доход не относятся к постоянному представительству иностранного лица в Катаре:

  • от предоставления прав на распространение товаров и услуг
  • от платежей за маркетинговые услуги
  • от платежей за посреднические услуги
  • от платежей за получение гарантий или иной финансовой поддержки
  • от платежей за предоставление услуг по трансляции или коммуникации 

Налоговый период

Совпадает с финансовым годом компании. При этом, как правило, компании в Катаре вправе самостоятельно устанавливать дату окончания финансового года (например, 31 декабря, 31 марта или любой другой месяц). Налоговый период соответствует этому сроку.

С 2025 года в Катаре действует глобальный минимальный налог на прибыль 15% для мультинациональных корпораций (Domestic Minimum Top-up Tax, DMTT) с выручкой более 3 млрд QAR (~ 780 млн евро) в год, вводимый в рамках глобальной налоговой реформы ОЭСР Pillar Two (BEPS 2.0).

{{testimonial-52}}

Регистрация в качестве плательщика CIT

Компания должна зарегистрироваться как плательщик налога на прибыль в течение двух месяцев после регистрации. При невыполнении требования о регистрации – штраф 20,000 QAR.

Кто освобожден от уплаты CIT

  • Компании, которыми владеют граждане Катара, за исключением компаний нефтегазовой отрасли.

Компании, зарегистрированные в некоторых фризонах Катара, полностью освобождаются от уплаты CIT на срок до 20 лет.

{{form}}

Налог у источника (withholding tax, WHT)

Налог у источника – это обязательное удержание части платежа в пользу государства при выплатах нерезидентам.

Кто платит

  • Резиденты: налог удерживается с выплат нерезидентам компаниями-резидентами Катара.

    Компании, зарегистрированные в Qatar Financial Centre (QFC) или Qatar Science & Technology Park (QSTP), могут быть освобождены от WHT.

  • Нерезиденты: любые юридические или физические лица, не имеющие постоянного представительства в Катаре, но получающие доход из катарских источников.

    Если нерезидент получает доход через постоянное представительство в Катаре, WHT не взимается – доход облагается налогом на прибыль по ставке 10% или 35% в зависимости от отрасли бизнеса.

Налоговая база

  • Платежи за предоставление услуг, выполнение работ или оказание консультаций внутри Катара
  • Роялти
  • Дивиденды

    Дивиденды не облагаются налогом в Катаре, если они получены от прибыли, которая уже облагалась налогом или которая была получена компаниями, которые освобождены от налога.
  • Проценты по займам, кредитам или облигациям
  • Комиссионные платежи
Ставка - 5% в Mainland

НДФЛ

Одна из главных особенностей Катара – отсутствие налога на личные доходы как для граждан, так и для иностранных резидентов. 

Некоторые компании могут удерживать взносы в рамках корпоративной политики, что регулируется законодательством о социальном страховании.

При этом стоит учитывать, что доход физического лица, которое ведет свой бизнес в Катаре, может облагаться налогом на прибыль, если это лицо получает доход из источников в Катаре.

{{next}}

Вам может быть полезно

Организация бизнеса

Регистрация компании в Катаре

Versus.Qatar поможет вам зарегистрировать юридическое лицо в Катаре. Вам не придется волноваться об оформлении документов и подаче заявок, мы все сделаем за вас.

Организация бизнеса

Открытие банковского счета в Катаре

Versus.Qatar поможет вам открыть корпоративный и личный счета в банках Катара. Весь процесс сбора документов, подготовки и подачи заявки для прохождения процедуры комплаенс контроля сопровождают наши юристы.

Миграционное право

Оформление визы для руководителя компании в Катаре

Versus.Qatar поможет вам визу резидента и легализовать проживание в Катаре. Вам не придется волноваться об оформлении документов и подаче заявок, наши юристы сопроводят весь процесс «под ключ».

Илья Выдрыч, менеджер по развитию бизнеса
“Глобальный минимальный налог – это новая международная норма, разработанная OECD в рамках проекта BEPS 2.0 (Base Erosion and Profit Shifting, или эрозия налоговой базы и перенос прибыли). Основная цель инициативы – установить нижний порог ставки корпоративного налога для крупных транснациональных компаний, чтобы предотвратить их использование офшорных юрисдикций с низкими или нулевыми налоговыми ставками”
Артур Фаниев, коммерческий директор
"В целом, введение НДС в Катаре – неизбежный шаг в развитии налоговой системы страны. Хотя это может вызвать краткосрочные экономические вызовы, в долгосрочной перспективе это поможет стабилизировать государственные доходы и поддержать экономическую диверсификацию."
Илья Выдрыч, менеджер по развитию бизнеса
“Катар превращает руководителей компаний в граждан мира, предлагая им не только налоговые преимущества, но и качество жизни, сопоставимое с Монако или Дубаем. Резидентская виза – это инструмент, который устраняет барьеры между вашим бизнесом и глобальными возможностями.”
Артур Фаниев, коммерческий директор
"Счет в катарском банке — это сигнал партнерам и инвесторам о том, что ваш бизнес соответствует строгим стандартам AML (противодействие отмыванию) и KYC (проверка клиентов). Это критически важно для работы с европейскими, азиатскими и американскими контрагентами."
No items found.
Хотите получить консультацию от юриста?
Оставьте заявку и вы получите:

Оставьте заявку и вы получите:

– Оптимальную структуру регистрации бизнеса

– Консультацию по расходам, налогам, срокам

– Ответы на все интересующие Вас вопросы

оставить заявку
Нажимая отправить, вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Спасибо! Ваша заявка получена!
Oops! Something went wrong while submitting the form.
Читайте также
Катар: что нужно знать о стране
No items found.
Этап 1
Подготовка документов

Помогаем с подготовкой необходимых документов для всех последующих этапов. Особое внимание следует обратить на устав компании, доказательство занимаемой должности и документы, удостоверяющие личность.

Этап 2
Оформление Computer Card

Computer Card — это документ, который выдается МВД Катара (MOI) и идентифицирует уполномоченных лиц с правом подписи компании и необходим для различных административных процессов, включая выдачу видов на жительство для сотрудников и взаимодействие с государственными органами. Заявку подает ваша компания-спонсор через портал MOI Metrash2.

Этап 3
Получение рабочей визы (Entry Permit)

Entry Permit – разрешение на въезд в Катар для цели оформления визы резидента. Без него руководитель не может легально приступить к оформлению резидентства. Компания-спонсор также подает запрос на через Metrash2. Виза приходит на email в формате PDF. Ее необходимо распечатать для предъявления при въезде в страну.

Этап 4
Медицинский осмотр и биометрия

Мы сопровождаем вас забора крови и рентгена в аккредитованных медицинских центрах, например, Al Ahli Hospital, Qatar Medical Center. Также мы сопровождаем вас на сдаче отпечатков пальцев, которые будут привязаны к вашему Qatar ID. Результаты медосмотра и биометрии автоматически отправляются в MOI.

Этап 5
Подтверждение адреса проживания в Катаре

Подтверждение адреса проживания осуществляется через приложение Metrash2. В качестве подтверждения можно приложить договор аренды помещения или бронь в отеле.

Этап 6
Оформление Qatar ID

После успешного медосмотра компания подает заявку на QID через Metrash2. QID может быть доставлена курьером. QID необходимо обновлять ежегодно, раз в 2 года или 5 лет (в зависимости от типа визы).

Этап 1
Сбор необходимых документов и предварительное согласование

Мы помогаем собрать необходимые корпоративные документы, в том числе устав компании (AoA), свидетельство о регистрации компании (CR) на двух языках, и проверяем, чтобы документы были актуальными, точными и переведенными на арабский язык, если необходимо. Некоторые банки предлагают услугу предварительной оценки кейса. Мы можем подать базовый пакет документов для проверки банком, чтобы минимизировать риски отказа.

Этап 2
Подача заявки

Мы помогаем заполнить заявку на открытие счета онлайн (если доступно) или в отделении банка. Заявка должна быть подписана уполномоченными лицами.

Этап 3
Визит в банк и проверка личности

Уполномоченные лица компании и акционеры должны лично посетить банк для подписания оригиналов документов и завершения процесса идентификации.

Этап 4
Проверка банком и одобрение

Банк проверяет поданные документы, проводит процедуру KYC, включая проверку конечного бенефициара (UBO), FATCA, CRS и AML. На данном этапе банк может запросить дополнительные документы для подтверждения поданных данных. После завершения проверки контактное лицо в компании получит уведомление об одобрении. Возможно, потребуются дополнительные рекомендации, подтверждение доходов или детальная информация об источниках финансирования.

Этап 5
Внесение минимального депозита

Внесение минимального депозита (например, QAR 20,000-50,000 в зависимости от банка и согласованных условий открытия счета). В некоторых случаях может потребоваться оформление корпоративной кредитной карты.

Этап 6
Активация счета

После подтверждения депозита и всех формальностей, банк активирует корпоративный счет компании. Уполномоченные представители компании получат доступ к онлайн-банкингу, мобильным приложениям и другим сервисам.

Отсутствие барьеров для деятельности компании

Резидентский статус позволяет руководителю находиться в стране без ограничений, оперативно решая вопросы: подписывать контракты без доверенностей, открывать счета и арендовать офис без задержек.

Доступ к тендерам и крупным проектам

Государственные контракты и тендеры (например, в проектах Qatar National Vision 2030) требуют резидентства директора.

Решение бытовых вопросов

С визой резидента не будет проблем с долгосрочной арендой жилья или оформлением страховки.

Доверие и репутация

Компании с резидентным руководством воспринимаются как «свои» среди местных партнеров и регуляторов. Партнеры могут сомневаться в серьезности намерений компании, если ее руководство базируется за рубежом. Наличие визы резидента открывает доступ к закрытым деловым кругам и инвестиционным форумам, таким как Qatar Economic Forum.

Полноценная операционная деятельность

Наличие корпоративного счета в местном банке обязательно ведения любого вида бизнеса, в том числе счет может потребоваться для аренды офиса,найма и выплат сотрудникам. Без него невозможны участие в тендерах и работа с государственными контрактами.

Инновационный онлайн-банкинг

Банки предоставляют цифровые платформы с онлайн-бухгалтерией, автоматической отчетностью и API-интеграцией. Интеграция с международными платежными системами (SWIFT, SEPA) обеспечивает мгновенные переводы в 150+ стран мира.

Повышение доверия

Наличие счета в катарском банке укрепляет репутацию компании в глазах клиентов и партнеров

Низкая налоговая нагрузка

В Катаре отсутствуют НДС и НДФЛ, а по налогу на прибыль компаний действует ставка 10%. Но в ближайшем будущем НДС со ставкой 5% планируется к активному внедрению в налоговую систему страны. Рекомендуем учитывать это при инкорпорации в Катаре.

Активная диверсификация экономики

Катарский рынок активно диверсифицируется в рамках National Vision 2030, создавая потенциал в сферах искусственного интеллекта, финтеха, туризма, медицины и зеленой экономики.

Развитая система фризон с льготными условиями

Некоторые фризоны Катара в различных секторах экономики среди прочего предлагают налоговые каникулы со сроком до 20 лет и специальные налоговые режимы, 100% репатриацию капитала и упрощенные таможенные процедуры.

Возможность работы по английскому праву

Финансовый центр QFC позволяет зарегистрировать компанию и применять полный спектр инструментов английского права. Поэтому центр приобрел большую популярность среди инвестиционных фондов, фэмили офисов, а также холдинговых компаний.

No items found.
No items found.

Оставить заявку на консультацию

ОТПРАВИТЬ
Нажимая отправить, вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Спасибо! Ваша заявка получена!
Упс! Что-то пошло не так...